Cada vez que un cliente divorciado entra y me dice que su cónyuge ha dicho: "No necesitamos abogados", me vuelvo desconfiado. Cuando ese otro cónyuge trabaja por cuenta propia, me vuelvo completamente desconfiado. Si su carrera es en finanzas altas, mi sospecha crece doble.
Mi reacción se basa en años de ver este mismo patrón. No soy un especialista en divorcios financieros, pero soy un terapeuta de divorcio experimentado y una de las principales razones por las que comencé a trabajar con personas (principalmente mujeres) en este ámbito es que vi al cónyuge menos inteligente o al "extrovertido" ( el término utilizado por el tribunal para el cónyuge que no posee el negocio del cual los ingresos pueden estar ocultos) es víctima del cónyuge a cargo de las finanzas o el propietario del negocio.
La razón por la cual el cónyuge entendido no quiere que intervengan abogados (o contadores) es que no quieren que se descubran sus planes.
El divorcio es bastante difícil, especialmente si se trata de una aventura amorosa, pero le agrega una capa adicional de engaño y traición, y puede hacer que la esposa confiada se pregunte si todo el matrimonio fue una farsa. No es nada menos que devastador.
Las personas ocultan los ingresos para evitar el pago de impuestos (un delito federal) y, durante un divorcio, las personas ocultan los ingresos y los activos para evitar el pago de una mayor pensión alimenticia para el hijo y el cónyuge.
En marzo de este año, salió un nuevo libro del experto en contabilidad forense, Mark Kohn. El libro tiene el título, How An Stash the Cash , y está lleno de anécdotas de algunos de los casos de Mark. El libro proporciona las herramientas y los métodos utilizados por la mayoría de las personas cuando ocultan los ingresos. Esto incluye tener dos juegos de libros, ocultar archivos en lugares secretos y canalizar dinero a entidades comerciales ocultas.
Mark tiene la firme convicción de que los ingresos ocultos pueden descubrirse, y los que tienen una sola persona o pueden recibir su parte justa de los ingresos.
Si le preocupa que su cónyuge encubra las finanzas, primero consulte con su abogado para asegurarse de que la búsqueda valga la pena. Los contadores forenses pueden ser bastante costosos, por lo que tendría que sopesar si desea obtener $ 20,000 en activos si le costara $ 10,000, por ejemplo. Algunas personas persiguen absolutamente eso mientras que otros pueden no sentir que lo vale.
Algunas banderas rojas para mirar:
1. Si su cónyuge trabaja por cuenta propia y / o tiene más conocimiento sobre las finanzas familiares que usted y es demasiado contrario a usar abogados en su divorcio.
2. Mire el estilo de vida y compare esto con los ingresos reportados. Si hay un desajuste, se justifica una mayor investigación.
3. Mire la relación entre los gastos de subsistencia y los ingresos. Si el pago de una hipoteca es el 75% del ingreso reportado, es una buena apuesta que haya ingresos ocultos.
4. Observe si el propietario de una empresa tiene múltiples entidades tributarias que no parecen ser necesarias.
5. Observe si hay gastos comerciales inusuales. En uno de los casos de Mark, un negocio costó $ 15,000 por un trasplante de cuatro árboles, pero el negocio operaba en un parque industrial sin árboles. Tras una investigación adicional, se reveló que se trataba de un gasto personal.
¿Por qué el IRS no atrapa a estas personas?
Según Mark, hay cuatro razones principales por las que el IRS generalmente no descubre los ingresos ocultos, que ahora se estima ascienden a $ 2 billones anuales:
1. El IRS no contrata investigadores privados y expide citaciones en las primeras etapas de su revisión.
2. El IRS se desalienta de los casos en los que el contribuyente ya tiene grandes pérdidas operativas netas, que a menudo es el caso cuando los ingresos están ocultos. (Debido a que el verdadero ingreso está oculto, la empresa informa pérdidas).
3. El IRS no tiene acceso a la información del estilo de vida, de la cual se puede notar una discrepancia entre el estilo de vida y el ingreso.
4. El IRS generalmente no investiga casos cuando un contribuyente ya está reportando altos ingresos.
Aquí hay algunas breves anécdotas de cómo los cónyuges pueden estar escondiendo efectivo:
Jim
Jim operaba un restaurante en un complejo de oficinas. Mientras que él y su esposa, Patricia, vivían en un hogar agradable y disfrutaban de un estilo de vida de clase media, las declaraciones de impuestos de los últimos años del restaurante mostraban poco o ningún ingreso. En respuesta al litigio por divorcio, Jim quería vender el restaurante, en parte para no reclamar ningún ingreso y en parte para evitar contabilizar sus declaraciones de impuestos sospechosas. Aparentemente, vender el restaurante parecía más fácil que lidiar con alguno de esos problemas.
El abogado de Patricia contrató a un investigador privado, que fingió interés en comprar el restaurante de Jim. Cuando el investigador privado solicitó ver las declaraciones de impuestos de los últimos años, Jim le aseguró que los números en las declaraciones de impuestos no eran reales. Para verificar las ganancias reales del restaurante, Jim produjo bolsas y bolsas de cintas de caja registradora de los años anteriores, lo que refleja las ventas diarias reales del negocio. Las declaraciones de impuestos de Jim fueron inventadas, pero las cintas de registro contaban la historia completa. El caso de Jim se resolvió rápidamente, y a favor de Patricia.
David
David trabajó como planificador financiero, y sus ingresos se depositaron en su corporación personal, de la cual recibió su salario. David había estado ocultando parcialmente sus ingresos del IRS usando un esquema de impuestos; pero a medida que avanzaba el proceso de divorcio, David expandió su plan hasta que su ingreso fue completamente invisible.
Como planificador financiero, David entendió cómo evitar los impuestos hasta el punto de que prácticamente no pagó impuestos. Usó el mismo método para intentar convencer al tribunal de divorcio de que obtuvo muy pocos ingresos.
El esquema de David funcionó según un principio simple. El IRS tiene diferentes divisiones que manejan sus auditorías: una división maneja pequeñas corporaciones; otra división maneja asociaciones; y otra división maneja las declaraciones de impuestos personales. A menos que algo atraiga la atención del IRS, un auditor corporativo no mirará las declaraciones de impuestos personales de los accionistas corporativos, y un auditor de la sociedad no mirará las declaraciones de impuestos personales de los socios de la sociedad. Cada división se mantiene dentro de su división, a menos que haya una razón para salir de la división.
David presentó tres juegos de declaraciones de impuestos: corporativo, de sociedad y personal. Los tres conjuntos de declaraciones de impuestos parecían estar debidamente archivados. La división corporativa miró el retorno corporativo; la división de socios miró el retorno de la asociación; y la división individual miró el rendimiento personal individual. Nunca hubo ninguna razón para auditar las declaraciones de impuestos, porque por sí mismas parecían correctas. David reportó consistentemente bajos ingresos virtualmente sin impuestos sobre la renta adeudados. Cuando las divisiones del IRS analizaron las declaraciones de impuestos por separado, no notaron nada fuera de lo común. Pero cuando el fraude fue descubierto por el asesor legal de la esposa de David, se le ordenó a David pagar el sustento basado en sus ingresos anuales de $ 350,000.
El consejo de Mark para cónyuges que sienten que su cónyuge esconde ingresos:
1. Contrate a un investigador privado . Si bien los investigadores privados pueden ser costosos, son útiles para obtener observaciones físicas o apoyo documental. En casos donde hay sospechas de adquisiciones inmobiliarias clandestinas, cuentas bancarias secretas o entregas comerciales a clientes que no están en los libros, un investigador privado puede ser de gran ayuda. En un caso, el investigador privado del cliente de Mark descubrió un correo electrónico que exponía el interés de su marido en un centro comercial de Oregón que nunca se había divulgado. Mientras el esposo le confesaba que no había cumplido con el trato, estaba tan alterado por el conocimiento del abogado de su esposa sobre su interés en el centro comercial que decidió establecerse antes de que el abogado de su esposa descubriera algo más.
2. Excavar a través de la basura: un tesoro escondido para las personas que buscan encontrar ingresos ocultos. El cónyuge de un cliente estableció cuentas secretas en nombre de su madre y depositó dinero en ellas sin que su madre lo supiera. Esta estrategia no habría salido a la luz sin la diligencia de un investigador privado, que realizó una búsqueda de basura y encontró una caja de regalo vacía con una tarjeta de un bufete de abogados de Florida agradeciendo a David por su negocio. El abogado de la esposa de David citó al bufete de abogados de Florida para todas las facturas que emitieron a David oa cualquier entidad en la que David tuviera algún interés. El bufete de abogados de Florida cumplió al proporcionar facturas relacionadas con varias corporaciones de responsabilidad limitada de Florida. Se emitieron más citaciones y, finalmente, todo el plan quedó claro.
3. Busque los archivos ocultos . El ingreso oculto generalmente se manifiesta como un ingreso que está oculto al IRS, pero por lo general no está completamente oculto. Un buen empresario desea saber cómo está su negocio para mejorar cualquier deficiencia. Para entender cómo está realmente el negocio, uno necesita números reales. Por lo tanto, aunque se entregan números falsos al preparador de impuestos para que el ingreso esté oculto al IRS, los números reales son utilizados por el propietario, a veces con la ayuda de otra persona financiera, para analizar el progreso de su negocio. Como tal, los números reales generalmente existen en alguna parte. La obtención de esos números reales durante un divorcio es a menudo muy difícil. La persona expuesta puede emitir una solicitud de documentos de la persona inscrita, y la persona inscrita puede negar que existan documentos secretos. Sin embargo, lo que a menudo ocurre es que a medida que el matrimonio comienza a fallar, la persona que está fuera recolecta y copia secretamente documentos comerciales en caso de que los necesite más adelante.
El libro de Mark Kohn, How They Stash the Cash , se puede pedir en ediciones impresas o kindle de Amazon.com
